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北大荒审计报告2012.doc


信息来源:http://www.3mtb.com 时间:2019-01-31 08:22

        

        

        
        

         北大荒查帐民族语言2012 北大荒查帐民族语言 内侧把持的非规格审计微量 1、加强保存微量 (1)武汉股份【众环海华】武汉市城市排水新世界发展股份有限公司(以下略语“武汉排水公司”)在武汉股份取得要紧人物资产置 在发行产权证券和购得资产以后的,它只会被包含在内。。固然武汉股份是人家真实的。 武汉流泄区凑合着活下去 武汉流泄区内侧把持的初步评价与优秀的,但鉴于工夫限度局限,武汉不控制 法度保证整改后的内侧把持运转,由于 柴纳证监会内侧把持规格 系使掉转船头任务组于2012年2月8日发行物的《股票上市的公司使掉转船头聚会内侧把持规格系统接管成绩解 辩论生命力,武汉不控制武汉 排水公司使开始生效内侧把持评价变化。自动记录器协会 计师以为武汉不控制武汉排水公司使开始生效2o13年度内侧把持的评价变化适合证监会关心法 规的规则,到这程度,武汉排水公司还缺乏被使开始生效变化。。 (2)规格股[西格玛光机株式会社]根 据柴纳证监会内侧把持规格系使掉转船头任务领导小组2011年4月11日发行物的《上 《城市公司内侧把持规格系统》的使掉转船头(2),公司 合和收买发生在民族语言年度 易的,可以免去内侧把控制效性评价。。规格共用2013 上海海陵规格锁线装订机股份有限公司 不包含在当年的内侧把持自尊心评价和审计ST 围内。 (3)方大炭[瑞华] 大炭素于2013年2月收买了抚顺方泰紧密碳材料股份有限公司,它是2013年10月买的。 吉林市方大江成碳化纤维股份有限公司,并将其使开始生效2013年度决算表。 变化。由于柴纳卡 股票上市的公司内侧奖学金获得者监视的使掉转船头与接管 (2011期L),总L 关心免去需要量,Fang Da carbon对财务内侧把控制效性评价 时,被收买公司的财务民族语言不包含在内。 机关把持包含在评价区域。。自动记录器协奖学金获得者师也未将被收买公司 财务民族语言的内侧把持包含在审计变化内。。 (4)天威堡由于《泰晤士报》的关心规则举行了变卦。,天威保变可免去对2013年度被并购聚会 财务民族语言内侧把控制效性评价,自动记录器协奖学金获得者师未将被并购聚会使开始生效财务民族语言内控审计的变化。 (5)*ST长油[辛永中] *ST 2013年长油错过591,万元,由于2013年12月31日,净资产为 -200,万元,垂困境高于垂资产。 580,万元。这些限制传达,在可能性使掉转船头相反的坐果。 长油陆续运转才能发生的首要不可靠。自动记录器协奖学金获得者师提示决算表吸毒成瘾者对上 应授予的事项 关怀。 (6)st宜纸【四川华信】鉴于st宜纸于2011年8月21日起片面停产并使掉转船头所有的搬家任务,在民族语言期内缺乏民族语言生利。 事情,缺乏正常的的购置物和去百货商店买东西事情。,到这程度自动记录器协奖学金获得者师未对生利凑合着活下去、半成品购置物与去百货商店买东西凑合着活下去 对机关把持柔韧的的有效性举行了校验。。自动记录器协奖学金获得者师提示决算表吸毒成瘾者对上应授予的事项关怀。 (7)华阴电力。 银力和柴纳大唐群湖南子公司有两个耻辱的集中。,股份同伴活计、机构 未使掉转船头自恃心。鉴于华阴电力与柴纳大唐群的事情往还 质性,公司 把持机遇达到目标缺陷。华阴导电的一向关怀股份同伴的戏曲 况,原级形容词促进湖南优质资产逐渐倾入,放针公司 股份同伴竞赛, 但最近几年中,百货商店对电力的责任有所延缓。、火电机组使用缺乏、煤炭价钱急剧高涨等。 响,拟议火电资产极要紧的减少,无抛出 先决条件的,上述的把持机遇缺陷还缺乏处理。 决。自动记录器协奖学金获得者师提示决算表吸毒成瘾者对上应授予的事项关怀。 (8) 胜利电力与柴纳大唐群广西子公司。、机构未使掉转船头自恃心,居住疆土 务同构发生。自动记录器协奖学金获得者师提示内侧把持查帐民族语言吸毒成瘾者对上应授予的事项关怀。 (9) 云煤能源资源[中亚爱好和平的] 云煤能源资源2013年度内侧把持评价民族语言,云煤能源资源有以下一些要紧成绩:由于中 柴纳证券监视凑合着活下去佣金关心规则,云煤能源资源可汇款合2013。 聚会财务民族语言收买 内侧把控制效性评价,自动记录器协奖学金获得者师未将被并购聚会使开始生效财务民族语言内侧把持审计的变化。注 册奖学金获得者师提示内侧把持查帐民族语言吸毒成瘾者对上应授予的事项关 注。 (10)深属性a【众环海华】如深属性a2013年度内侧把持自尊心评价民族语言中所述,财务民族语言的风险评价 估,经2014年3月31日第七届董事会第十七次集合看重经过了对2013年决算表脚注(二) 上述的事项的29次修正。自动记录器协奖学金获得者师提示内侧把持查帐民族语言吸毒成瘾者对上应授予的事项关怀。 (11)百事通安排了详细的内侧把持建立。,但仍在以下成绩。:该公司的版权建立还缺乏吐艳。 务左舷,财务人员手工保管版权认为。,鉴于事情增长,手工奖学金获得者的任务量也放针了。,维 准确动乱。自动记录器

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